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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-01-17 11:39

鉴于货物已经在上年度销售，相关货物成本已结转主营业务成本，因此，涉及这笔税金的账务处理，参考如下：

  借：以前年度损益调整

    贷：应交税费-增值税检查调整

  借：应交税费-增值税检查调整

    贷：应交税费-未交增值税

  借：应交税费-未交增值税

    营业外支出-税收滞纳金

    贷：银行存款

半温暖 追问

2020-01-17 16:51

补缴本年度的应该如何处理了？

庄老师 解答

2020-01-17 18:08

你好，直接，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，

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你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？是因为什么原因而补交增值税？
2019-10-12 09:13:25
鉴于货物已经在上年度销售，相关货物成本已结转主营业务成本，因此，涉及这笔税金的账务处理，参考如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款
2020-01-17 11:39:07
 是检查出来需要交吗，不是，借应交增值税未交增值税 贷 银行 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行  
2020-12-22 15:35:09
你好，具体是什么原因导致的补交呢 
2022-05-12 09:30:52
简易计税的缴纳的时候可以抵扣以前年度多交的
2018-11-02 11:47:10
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