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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-01-19 11:48

借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

q聚缘a 追问

2020-01-19 11:52

原来作贷：应交税费～应交增值税～销项税，现在税交了啊

江老师 解答

2020-01-19 11:56

一、需要有结转分录
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
佢：应交税费——未交增值税
二、缴税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
三、理论上讲，对于小规模纳税人，可以不按一般纳税人进行账务处理，只设置“应交税费——应交增值税”科目核算增值税
1、做收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2、减免税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——减免税费
3、交税时
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
按理论上的做法是这样的分录

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相关问题讨论
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-01-19 11:48:53
同学你好，销售退回应是冲减主营业务收入；
2021-05-19 16:31:22
您好 销售原材料应该其他业务收入
2019-12-11 12:38:03
可以
2017-03-16 13:20:34
您好 您第一笔分录就是收入啊 第二笔分录是结转对应收入的成本
2020-06-09 19:07:56
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