送心意

雷蕾老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-02-27 22:15

由于会计和税法政策上的差异,导致企业会存在递延所得税,如果资产的账面价值小于计税基础。此时企业会形成递延所得税资产,代表后期可以少交税。反过来就是递延所得税负债,后期要多交税。

苏苏 追问

2020-02-27 22:56

递延所得税资产-100,递延所得税负债-200各代表什么意思呢?

雷蕾老师 解答

2020-02-27 23:02

一般来说,产生递延所得税资产的时候,是会有递延所得税资产的借方余额的,如果借方负数,是在转回以前提的递延(这个情况比较少,通常我们转回会用贷:递延所得税资产来处理。)。递延所得税负债也是同样的道理哈。

苏苏 追问

2020-02-27 23:10

请问,如果2018年递延所得税资产和负债都是正数,2019年递延所得税资产和负债都变成了负数,这代表什么意思,谢谢。

雷蕾老师 解答

2020-02-27 23:44

18年正数,19年的负数就是在冲减18年已入账的。是一种转回和冲销。但余额一般不会是负数。

雷蕾老师 解答

2020-02-27 23:45

你可以把你遇到的题目或表达,截图给老师看下。

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同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用,与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,如拆迁的政府补贴,需要先进资产,分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐,两者之间的差异即为递延所得税,在时间差额完全自行消失以后,本科目的余额也将为零。 递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
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