- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2020-03-23 12:16
借 银行存款贷营业外收入
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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
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贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
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银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费/公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费/公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费/公积金
银行存款
缴纳社保
借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金
其他应收款——个人社保费/公积金
贷:银行存款
2019-04-15 11:58:04
计提保险费时,需要从三个方面来写会计分录:
计提工资时:
借:管理费用--工资A,
贷:应付职工薪酬/应付工资A。
发放工资时:
借:应付职工薪酬/应付工资A,
贷:库存现金/银行存款B,其他应付款--保险(个人负担部分)C(应该还会涉及到个人所得税的问题)。
缴纳社保时:
借:管理费用--社保(单位负担部分)D,
其他应付款--保险(个人负担部分)C,
贷:银行存款。
一
2020-07-06 15:55:35
借 银行存款贷营业外收入
2020-03-23 12:16:54
老师,公司8月初已经缴纳社会保险(单位和个人),8月末计提的工资,要到9月初才发放,其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2018-08-27 14:50:54
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