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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-03-07 22:34

缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46

S 追问

2017-03-07 22:42

缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？

王雁鸣老师 解答

2017-03-07 22:32

您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46

王雁鸣老师 解答

2017-03-07 22:36

您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。

王雁鸣老师 解答

2017-03-07 22:48

您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。

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