老师这题应该选择什么 谢谢 问
你好!应该是 BD是错误选项。 答
根据水资源税试点实施办法的相关规定,以下关于水 问
同学,你好,这个题应该选择ABCD选项 答
我单位主做建筑工程,室内装修,建筑劳务,甲方代我公 问
您好,这个的话,是属于劳务发票的,这个要求 答
一般纳税人,23年出口一部分材料到国外给母公司做 问
你好,相当于之前的收入确认金额不变,只是涉及销项税额 在您描述的情况下,一般纳税人因出口部分材料给母公司做实验,在税务稽核中被指出部分品号不能按0税率出口,需要补缴增值税并缴纳罚款。针对这一情况,以下是关于会计分录的建议: 首先,补缴的增值税销项税额不应直接冲减4月当期的收入,而应作为应纳税额进行会计处理。 1.补缴增值税销项税额:会计分录为:复制代码借:应交税费——应交增值税(补缴销项税额)贷:银行存款这里,“应交税费——应交增值税(补缴销项税额)”代表因税务稽核而需要补缴的增值税销项税额。 2.缴纳罚款:罚款属于营业外支出,会计分录为:复制代码借:营业外支出贷:银行存款 3.如果已经重新开具了发票,并且该发票包含了应补缴的增值税销项税额,那么需要在会计记录中反映这一变化。但由于您已经补交了税款和罚款,因此不需要再次通过发票金额调整收入或成本。 4.如果需要重新调整收入,那么应该按照实际情况进行调整,而不是仅仅基于补缴的销项税额。这通常涉及到与原始销售收入的对比和差异计算。如果需要调整收入,会计分录可能类似于:复制代码借:主营业务收入(红字)(如果需要冲减)贷:应收账款(或银行存款等)(红字)或者,如果收入需要增加:复制代码借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入但请注意,这种情况通常不常见,因为收入通常是在销售发生时确认的,并且不应因为后续税务稽核的结果而轻易调整。 5. 答
这题怎么判断是按100%的加计扣除吗? 问
同学你好,会计利润里已经扣除了一次实际发生的40,然后在扣的40就是加计扣除的部分 答
投资与筹资循环审计进一步审计程序包括哪些
答: 你好,包括: 1.根据有关合同和文件,确认股权投资的股权比例和持有时间,检查股权投资核算方法是否正确。 2.对于重大的投资,向被投资单位函证被审计单位的投资额、持股比例及被投资单位发放股利等情况。 3.对于应采用权益法核算的长期股权投资,获取被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表,如果未经注册会计师审计,则应考虑对被投资单位的财务报表实施适当的审计或审阅程序。 4.对于采用成本法核算的长期股权投资,检查股利分配的原始凭证及分配决议等资料,确定会计处理是否正确;对被审计单位实施控制而采用成本法核算的长期股权投资,比照权益法编制变动明细表,以备合并报表使用。 5.确定长期股权投资的增减变动的记录是否完整。 6.期末对长期股权投资进行逐项检查,以确定长期股权投资是否已经发生减值。 7.结合银行借款等的检查,了解长期股权投资是否存在质押、担保情况。如有,则应详细记录,并提请被审计单位进行充分披露。
投资与筹资循环审计执行分析程序有哪些
答: 你好 1、公司本期有什么重大筹资,合同是否合规,合同复印件存档; 2、公司有没有新增控股公司,股东会决议,等 3、公司非全资子公司有没有增资
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
控制环境存在缺陷为什么在期中实施更多的审计程序不行
答: 你好,因为本身控制环境就存在缺陷,所以期中实施更多的审计程序也是没有意义的。