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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-03 17:06

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
 应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税

maize老师 解答

2020-04-03 17:06

3月只做计提那个 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
应付职工薪酬公积金(公司负担)

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相关问题讨论
交来职工本月未领工资1200元做会计分录
2016-03-14 10:48:54
您好 借：销售费用 8000 贷：应付职工薪酬 8000
2021-12-14 20:15:41
你好，都是这个分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2019-06-25 10:44:05
您好，代扣时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-工会。上交公司时，借；其他应付款-工会，贷；现金或者银行存款。
2017-12-16 16:03:31
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬—社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-02-22 12:45:11
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