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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-06-23 14:43

你好    借 管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  发放 ：借  应付职工薪酬-工资 贷银行存款 

燕子 追问

2021-06-23 14:44

有交社保呢

meizi老师 解答

2021-06-23 14:48

 你好        i
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

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您好 借：销售费用 8000 贷：应付职工薪酬 8000
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你好，都是这个分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2019-06-25 10:44:05
您好，代扣时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-工会。上交公司时，借；其他应付款-工会，贷；现金或者银行存款。
2017-12-16 16:03:31
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬—社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-02-22 12:45:11
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