老师好，我是建筑业，存在大量预付款，没发入成本，所以所得税季度预缴申报收入大，成本小，需要交很多税，填写营业成本我可以加上预付款吗还是必须按照发票数填写。

老师好，我是建筑业，存在大量预付款，没发入成本，所以所得税季度预缴申报收入大，成本小，需要交很多税，填写营业成本我可以加上预付款吗还是必须按照发票数填写。

答： 你好 暂估一部分成本就可以

我公司属于建筑业，2018年有一张五万的成本发票是虚开的，买的水泥沙，当时没有合同也没有付款凭证，2020年5月稽查局说此发票属于虚开，要我公司补交税款，我就在2018年年报的营业成本中减去了5万，更正了2018年的年报，补交了企业所得税2965元，现在就是那个虚开的五万我怎么调账，我可以直接在2019年底把那几张调账的凭证补上，生成报表后再更正2019年的年报吗

答： 你好 建议是放到2020年来处理 咱们会计一般是不允许做反结账的，也是2020年被税局认定的，发到2020年吧 这笔如果你通过使用以前年度损益调整科目（代替原来的损益类），最后转入利润分配-未分配利润吧

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们是建筑业，开建筑服务票，在企业所得税年报填写营业成本哪里？是那一栏？

答： 建筑业可以填报劳务行次