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来来老师

职称： 中级会计师

2020-06-25 15:08

你好 建议是放到2020年来处理
咱们会计一般是不允许做反结账的，也是2020年被税局认定的，发到2020年吧
这笔如果你通过使用以前年度损益调整科目（代替原来的损益类），最后转入利润分配-未分配利润吧

584980343 追问

2020-06-25 15:27

那张发票2018年入账分录是借原材料，贷应付账款，月底转入生成成本-材料，借生产成本-材料，贷原材料，那我先要冲销这两笔分录，再怎么做分录

来来老师 解答

2020-06-25 15:30

因为18年发生的，如果产品已经是在2020年前全部做了销售并结转了业务成本
借以前年度损益调整
贷：应付账款
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
以前年度损益调整是整张票的金额

584980343 追问

2020-06-25 15:34

那交了税款，直接是借企业所得税费用，贷银行存款。还有我2019年的年报也要更正啊，那张弥补损益调整表始终改不了，怎么弄呢

来来老师 解答

2020-06-25 15:36

你这笔业务 再19年库存里有涉及吗？要没有 不用改19年的 要涉及要改19年的主业务成本
看你改了 是不是把所有数改在了18年？
要是的话 您改的死19年汇算的表不是帐 涉及的是弥补亏损明细表和主表

584980343 追问

2020-06-25 15:37

2018年的年报弥补损益调整表中是亏损了25650元，导致2019年的年报弥补损益调整表中还是有那个数字，

来来老师 解答

2020-06-25 15:37

补得税金也是以前年度的

借以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

来来老师 解答

2020-06-25 15:38

是的 你改的就是亏损弥补明细表

584980343 追问

2020-06-25 15:55

可是2019年的亏损弥补明细表，它是自动生成的，我也改不了

来来老师 解答

2020-06-25 15:59

您是什么时候改的？要是最近一两天是有时间差的，下发不下来
你的手工改在纸上到大厅改
另外部分地区更正汇算清缴表自己电子税局自己改不行的 建议您问下你的大厅；我是河北这边的，月初有的人想更正5月报的汇算清缴是自己在家更正不了得 得去大厅

584980343 追问

2020-06-25 16:14

哦！这边汇算清缴还没有结束我在电子税务局里面可以作废申报 重新填，那我需要改动哪些表，资产负债表和利润表都会有所改变把

来来老师 解答

2020-06-25 16:16

财务报表不用的 您要还可以做的话 可以联系下软件客服 看下后台数据是怎样的
显示是端午期间 税局的数据慢是正常的

584980343 追问

2020-06-25 16:24

如果可以重新申报2019年的年报，那我还是在主表的营业成本中减去5万，其他表都不需要改动

584980343 追问

2020-06-25 16:25

调账的凭证都坐在2020年6月

来来老师 解答

2020-06-25 16:25

要是你只要这一笔的 且都改在了18年 不涉及别的

584980343 追问

2020-06-25 16:28

2018年的年报更正了，调账的凭证还没有做

来来老师 解答

2020-06-25 16:34

凭证做到2020 因为不能反结账的

584980343 追问

2020-06-25 16:36

我还是不清楚，到底要不要更正2019年的年报

来来老师 解答

2020-06-25 16:40

汇算清缴是调表不调账的
实际你发现是2020年，税局出具通知也是2020，以后要复查还得看你2020有没有调整
反结账是咱们会计法不允许的

584980343 追问

2020-06-25 16:42

嗯，那您的意思是我还是要修改2019年的年报

来来老师 解答

2020-06-25 16:43

要的 需要修改的 因为是18年影响19年的弥补亏损情况

来来老师 解答

2020-06-25 17:22

谢谢，您的满意是我们进步的动力

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你好 建议是放到2020年来处理 咱们会计一般是不允许做反结账的，也是2020年被税局认定的，发到2020年吧 这笔如果你通过使用以前年度损益调整科目（代替原来的损益类），最后转入利润分配-未分配利润吧
2020-06-25 15:08:22
你好；  你们如果 做了无票收入的话； 对应可以走成本去的； 如果没有收入；  先走工程施工挂着； 有收入结转到主营业务成本去 
2022-06-01 09:19:41
你好，这种我建议你不要先计入成本，你可以先计入到费用里面，或者是先暂时不入账，因为没有收入的话不要确定成本的。
2022-06-01 10:38:56
你好 暂估一部分成本就可以
2020-04-16 18:37:29
你好 利润100万以内2.5% 利润100-300万的部分5%
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