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送心意

林立老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-28 09:11

你好，应交税费——应交所得税金额=1167.76加上65减25
借：所得税费用 1167.76
借：递延所得税资产 65
贷：递延所得税负债  25
贷：应交税费——应交所得税

日新月异 追问

2020-04-28 09:24

老师，我记得是所得税费用+递延所得税负债-递延所得税资产等于应该上交的所得税

林立老师 解答

2020-04-28 09:39

你好，不一定的，需要看 递延所得税负债和递延所得税资产本期发生额是在哪方，如果是借方是加上，如果是贷方是减

日新月异 追问

2020-04-28 09:53

老师，我明白了，谢谢老师，祝您生活愉快

林立老师 解答

2020-04-28 09:58

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49
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