老师，我在填所得税汇算清缴的期间费用，请问去，房租物业费水电费记在哪一项里？

kitty 追问

2020-05-22 10:14

老师，会议费、福利费、低值易耗品摊销、职工教育经费呢？

meizi老师 解答

2020-05-22 10:20

你好会议费计入办公费  福利费 和职工教育经费写第一栏 职工薪酬里面去。 低值易耗品 你计入的什么科目

kitty 追问

2020-05-22 10:32

老师，我当时计入的管理费用-低值易耗品摊销

meizi老师 解答

2020-05-22 10:42

你好   是哪里使用的低值易耗品

kitty 追问

2020-05-22 10:51

都是办公室用的计算器，剪刀之类的

meizi老师 解答

2020-05-22 11:02

你好 那你计入办公费 哦

kitty 追问

2020-05-22 11:12

老师，还有两个，一个是代办公司帮我办理业务产生的服务费，金额50万，一个是车辆的汽油费（这个是公司领导的车，跟公司签了无尝使用协议的）

meizi老师 解答

2020-05-22 11:20

你好  这个服务费是什么业务  。   公司的汽油费 计入办公费里面   这个时候日常业务发生的加油费

kitty 追问

2020-05-22 11:39

老师，服务费是公司去年办理了比如高新企业的申请，双软的申请这些产生的费用，对方发票开的服务费

meizi老师 解答

2020-05-22 11:46

你好办理企业的话一样计入办公费一起   不然你期间明细表没有对应栏次

kitty 追问

2020-05-22 13:56

老师，业务招待费和差旅费，在汇算清缴研发费用加计扣除里填在那里？

meizi老师 解答

2020-05-22 13:58

你好 你们是什么业务发生的

kitty 追问

2020-05-22 14:00

研发人员出差发生的费用

meizi老师 解答

2020-05-22 14:03

你好    你们33栏有一个差旅费、会议费 进去写

kitty 追问

2020-05-22 14:09

老师，这个34行的怎么写？

meizi老师 解答

2020-05-22 14:11

根据国家税务总局公告2015年第97号《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）规定：“（三）其他相关费用的归集与限额计算
企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。在计算每个项目其他相关费用的限额时应当按照以下公式计算：
其他相关费用限额＝《通知》第一条第一项允许加计扣除的研发费用中的第1项至第5项的费用之和×10％/(1-10%)。
当其他相关费用实际发生数小于限额时，按实际发生数计算税前加计扣除数额；当其他相关费用实际发生数大于限额时，按限额计算税前加计扣除数额。”
例如：某企业2016年进行了二项研发活动A和B，A项目共发生研发费用100万元，其中与研发活动直接相关的其他费用12万元，B共发生研发费用100万元，其中与研发活动直接相关的其他费用8万元，假设研发活动均符合加计扣除相关规定。A项目其他相关费用限额＝（100-12）×10%/(1-10%)＝9.78，小于实际发生数12万元，则A项目允许加计扣除的研发费用应为97.78万元（100-12 9.78＝97.78）。B项目其他相关费用限额＝（100-8）×10%/(1-10%)＝10.22，大于实际发生数8万元，则B项目允许加计扣除的研发费用应为100万元。
该企业2016年可以享受的研发费用加计扣除额为98.89万元[（97.78 100）×50%＝98.89]。