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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-06-08 11:07

你好，这个期末的进项大于销项可以不用处理，留下个月抵扣，

Qiio233 追问

2020-06-08 11:38

我们现在还没有营业收入，但是说要结转

Qiio233 追问

2020-06-08 11:42

我们要明年才有营业收入才能抵抗了，所以还是要结转

庄老师 解答

2020-06-08 11:44

你好，是天年末吗，
年末进项大于销项如何结转?

如为手工账，进项税额留抵不需做任何账务处理;

如为软件账，查询应交增值税科目下的所有三级明细科目期末余额，将它们对冲转平，留下的部分恰好是留抵的进项税额

例如：当月进项税是40000，销项税是2000，进项税额转出期末贷方余额200，减免税款期末借方余额500，留抵税额38300。

则无需做以下分录：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0

贷：应交税费-未交增值税0

即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理。

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相关问题讨论
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉一下
2018-11-12 11:59:07
销项税额的计算方法由法律规定，涉及三个步骤，即：销售额乘以税率，再减去进项税额，减去减免税额，最后得到销项税额。
2023-03-21 15:38:05
你好，你给的已知条件没有办法计算
2022-04-13 19:32:55
你好，这个期末的进项大于销项可以不用处理，留下个月抵扣，
2020-06-08 11:07:54
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