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朴老师

职称： 会计师

2019-01-23 09:37

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
          贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
          借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
 
1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时  借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

朴老师 解答

2019-01-23 09:38

一般年度结转借应交税费—销项 贷应交税费—进项 应交税费—转出未交增值税 如果有留抵在进项结转时扣除留抵数。

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
您好 记账时该记:应交税费--应交增值税-进项税额
2020-12-30 21:06:14
进项税额的结转应记入未交增值税，
2020-04-12 12:57:57
同学，你好，从待认证转入进项税额
2020-05-18 12:42:18
不动产分期抵扣的吧
2019-02-14 10:38:19
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