本月销项税额-进项税额=6836.24，减免税款280，进项税额转出171.44 以上数据，烦请老师告知完整的分录，谢谢！

小曼 追问

2018-11-12 12:01

销项税额=¥125,131.04  进项税额=¥118,294.80

张艳老师 解答

2018-11-12 12:04

借：应交税费--应交增值税（销项税额）125131.04
       应交税费--应交增值税（进项税额转出）171.44
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）118294.8
           应交税费--应交增值税（减免税额）280
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）6727.68
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）6727.68
      贷：应交税费--未交增值税6727.68

小曼 追问

2018-11-12 12:16

谢谢老师！
老师，还想请问一下，有一个减免税款330元是去年的账之前的会计没有结转，可以在今年更正结转吗？

张艳老师 解答

2018-11-12 12:21

您的意思账上还有应交税费-应交增值税（减免税款）330吗？

小曼 追问

2018-11-12 12:24

是的，老师。这个330是去年抵扣的，但会计没有结转，所以减免税款还有余额330.

张艳老师 解答

2018-11-12 12:26

那去年年底有没有做增值税结转分录呢？

小曼 追问

2018-11-12 13:35

找了一下凭证，没有看到结转增值税。去年年底的时候进项有借方有余额。

张艳老师 解答

2018-11-12 14:31

那就今年年底的时，做统一的结转分录就行了。