某公司预计全年需要现金40万元，该公司的现金收支状况比较稳定，因此当公司现金短缺时，公司就准备用短期有价证券变现取得，现金与有价证券每次的转换成本为50元，有价证券的年利率为10%。请利用存货模式计算该公司的最佳现金持有量，最低现金持有成本和有价证券最佳交易次数

Lyle

职称：注册会计师

2020-06-14 10:38

你好
计算过程如图所示

您好，计算过程如下最佳现金持有量=（2*500000*40/10%）^0.5=20000

2022-01-10 16:48:47

你好计算过程如图所示

2020-06-14 10:38:16

司的最佳现金持有量=(2*500000*40/10%)^(1/2)=20000 ，最低现金持有成本=(2*500000*40*10%)^(1/2)=2000 和有价证券最佳交易次数=500000/20000=25次

2022-12-24 11:44:04

好的，同学，存货模式下最佳持有量Q=(2*800000*200/5%)平方根=80000,TC=(2*800000*200*5%)平方根=4000

2020-07-06 08:02:28

答案] （1）最佳现金持有量 =60000（元）（2）最低现金管理相关总成本=60000/2×6%%2B360000/60000×300=3600 全年现金转换成本=360000/60000×300=1800（元）全年现金持有机会成本=60000/2×6%=1800（元）（3）有价证券交易次数=360000/60000=6（次）有价证券交易间隔期=360/6=60（天）类似题目你可以多练习一下已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5％。　　要求：　　（1）计算最佳现金持有量；　　（2）计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；　　（3）计算达到最佳现金持有量的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期；　　（4）若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少？答：　　最佳现金持有量=[（2×156250×400）／5％]1/2=50000（元）　　（2）最低现金管理总成本=（2×156250×400×5％）1/2=2500（元）　　交易成本=156250／50000×400=1250（元）　　机会成本=50000／2×5％=1250（元）　　（3）有价证券交易次数=现金需要量/最佳现金持有量=156250／50000=3.125（次）　　有价证券交易间隔期=360／3.125=115.2（天）　　（4）2000=（2×156250×F×5％）1／2 　　每次转换成本的限额F=256（元／次）

2021-06-30 08:59:38

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