人力公司开具一转一普（代发工资开普通发票，差额余额开专票） 人力公司会计分录怎么做？老师我做分录如下： 借：应收账款82800（78660+4140） 贷：主营业务收入78857.15（74914.29+3942.86） 应交税费－应交增值税－简易计税3942.85（普票3745.71+专票197.14） 借：主营业务成本74914.29 应交税费－应交增值税－简易计税3745.71 贷：应付职工薪酬－工资78660 主要开差额发票，一专一普，差额开普票，余额开专票，分录是否正确？

借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额） ——应交消费税借：主营业务成本贷：库存商品为什么消费税要转到应付职工薪酬

答： 同学您好。这不是消费税要赚到应付职工薪酬。而是说，支付环节。借方确认应付职工薪酬。贷方确认收入确认相关税费。您问的应该是视同销售的题。

借:应收账款 15000贷:主营业务收入 15000借:主营业务成本 5250贷:应付职工薪酬/应付职工工资 5250老师，以上是正确分录，上个月错记成下面这分录了借:应收账款 15000贷:主营业务收入 15000借:主营业务成本 15000贷:应付职工薪酬/应付职工工资 15000现在接手，该怎么调整？

答： 你好，成本多记了，本月按原分录做负数冲减就可以。 借主营业务成本 负数差额 贷应付职工薪酬 负数差额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬

答： 同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。