老师,初级考试 多选题只选一个有没有分? 问
你好,没有分的。都选择正确才给分。 答
老师中级可以评职称吗 谢谢 问
你好; 中级职称是考试后 取证的 ; 你是要单位内部去评职称? 答
老师,我在对以前的账。在对科目余额表时,发现有个 问
您好,直接调整未分配利润, 答
请问老师,我今天发现我的汇算清缴数据填错了,如何 问
同学,你好,应该有作废申报这个功能,你找一下。如果交了税的 话,是不能撤销,需要咨询大厅处理 答
老师,企业所得税的年度汇算申报表上的,资产总额平 问
你好,同学,这个没事的 答
1.计算(1)计算当月不得免征和抵扣税额:(2)计算当月应纳税额和期末留抵税额;(3) 计算当月免抵退税额;(4)计算当月应退税额;(5)计算当月免抵税额。2.会计处理(1)购进货物的会计处理:的佳货物的会计处理:(2)国内销售货(3)出口销售的会计处理(4)不得免征和抵扣税8(5)出口退称的会计处理:6)结转下期继续抵扣税貌。
答: 一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4; 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1,期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18; 4、当月应退税额=18; 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借:原材料 350 应交税费-应交增值税(进项税额)45.5 贷:银行存款 395.5 2、借:银行存款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额) 26 3、借:应收账款-美元 180 贷:主营业务收入 180 4、借:主营业务成本 5.4 贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)5.4 5、借:应收出口退税款 18 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)18 6、期末留抵税额不需处理,体现在“应交税费-应交增值税”余额。
出口免税销项额要交附加税吗?计算公式:一、 当期不得抵扣税额计算当期不得免征和抵扣税额(俗称外销销项税额=)当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*(出口货物适用税率-出口货物退税率)二、 当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-(当期的进项税额-当期不得免征和抵扣税额) =当期内销销项税额+外销销项税额-当期进项税额(包含上月留底)三、 当期免抵退税额的计算(理论最多的退税额)当期免抵退税=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率四、 当期应退税额和免抵税额的计算1、 当期期末留抵税额<=当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额当期的免抵税额(剩余的未退税)=当期免抵退税额-当期应退税额2、 当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0,当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报中“期末留抵税额”。现在还是这样计算吗?
答: 您好,生产企业的出口退税的是这样计算的,免抵的税额时需要交纳附加税的。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师, 以下哪一句话是正确的期末留抵税额小于免抵退税额 , 应退税额=期末留抵税额期末留抵税额小于免抵税额 , 应退税额=期末留抵税额
答: 你好! 如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 参阅财税(2002)7号文件