老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？

打鸡血中 追问

2020-07-09 14:15

然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？

打鸡血中 追问

2020-07-09 14:16

这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 14:31

你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的

打鸡血中 追问

2020-07-09 15:18

那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 15:19

是的，如果是这样，填写二和三就是了的

打鸡血中 追问

2020-07-09 15:23

那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 15:24

可以的，也是可以的。

打鸡血中 追问

2020-07-09 15:26

像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 15:28

要的，
借 所得税费用
贷 递延所得税负债

打鸡血中 追问

2020-07-09 15:29

那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？

打鸡血中 追问

2020-07-09 15:30

老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？