老师,固定资产清理开的发票,入账是做到固定资产清 问
1.固定资产清理的会计处理:当企业清理固定资产时,通常会将清理过程中发生的收入、费用和应纳税额记录在“固定资产清理”科目中。如果清理过程中产生收入,会计分录可能会是:借:银行存款;贷:固定资产清理。同时,如果有费用支出,会计分录可能是:借:固定资产清理;贷:银行存款。如果涉及到增值税,会计分录可能还会涉及“应交税费”科目。 2.增值税申报表的处理:在增值税申报表一中,需要填写销项税额。这里的销项税额是基于固定资产清理过程中产生的销售收入计算得出的。不含税收入是指销售商品或提供服务时,不包含税款的收入。在固定资产清理的情况下,如果产生了销售收入,这个收入就是不含税收入,需要填写在增值税申报表的相关栏目中。 3.会计处理和税务申报的关系:会计处理和税务申报是两个不同的领域,它们有各自的规定和要求。在会计上,固定资产清理过程中的收入和费用是通过“固定资产清理”科目来核算的。在税务上,固定资产清理过程中产生的销售收入需要计入增值税的销项税额,并在增值税申报表中进行申报。填写增值税申报表时,虽然需要填写不含税收入,但这并不意味着会计上需要将这部分收入计入“其他业务收入”科目。会计上仍然按照固定资产清理的处理方式进行核算。 答
老师,请问,如果公司是一般纳税人,然后本月没有开票 问
你好!是的,你可以0申报 答
老师,题目是1月1号借的短期借款,然后问题问的是3月 问
您好 按月计提 就是每个月都要计提写分录 1跟2月份都分别写分录 借:财务费用600 贷:应付利息 200000*0.036/12=600 3月份支付 借:应付利息 600*2=1200 借:财务费用 600 贷:银行存款 1800 1.2月份应付利息有余额 3月份支付了 没有余额 答
请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务 问
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费,简易计税 贷,银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。 答
报关单上显示的那个到达目的地是中国。,那个出口 问
同学你好 交易方是哪国的呢 答
请问涉及到应付职工薪酬-劳务费的增值税专用发票,我公司为购买方,做进项转出的时候用哪种转出方式。
答: 账面做借费用等劳务费 贷进项转出 申报的时候,附表二下半部分填写转出,根据实际情况
永安公司2015年12月份发生下列经济业务,请据此作出会计分录,写在答题纸上,拍照后上传附件:1.收到甲公司作为资本投入的资金1000000元,款项存入银行;收到乙公司投入的机器设备一台,确认价值为800000元。2.向银行借入期限为6个月的借款200000存入银行。3.购入一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票注明:买价800000元,增值税额136000元,款项以转账支票支付,该设备已运达企业并投入使用。4.购入A材料100千克,增值税发票注明:价款10000元,增值税额1700元,款项尚未支付。5.上述材料验收入库,结转入库材料成本。6.月末,经汇总计算,永安公司本月生产领用A材料共计1 50000元,其中,50000元用于甲产品的生产,60000元用于乙产品的生产,车间耗用25000元,管理部门]耗用1 5000元。7.月末,结算本月应付职工薪酬390000元,其中,生产甲产品工人工资114000元,生产乙产品工人工资126000元,车间管理人员工资50000元,销售人员工资100000元。8.用现金850元支付罚款支出。
答: 1.借银行存款1000000 贷实收资本1000000
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
我公司为员工买的商业险,发票是增值税专用发票,当时我做账时计提:借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 支付时借:应付职工薪酬--福利费 贷:银行存款 这个商业险的发票回来后,可以抵扣吗?
答: 个人福利,不能的
税务师王老师 解答
2020-07-11 09:58
税务师王老师 解答
2020-07-11 09:59
税务师王老师 解答
2020-07-11 10:01
税务师王老师 解答
2020-07-11 10:03