上个月的做了一笔福利费，专票认证了，并且已经抵税了，想问老师福利费是不是不能抵税

LJJ 追问

2020-08-04 14:31

那我上个月已抵税了，纳税申报的时候抵了税款，请问我要怎么处理比较好？我这笔实际上是年会的礼品。

邹刚得老师 解答

2020-08-04 14:31

你好，需要做进项税额转出处理申报

LJJ 追问

2020-08-04 14:42

进项转出时：借：管理费用-福利费125.15
贷：应交税费—应交增值税进项额转出125.15
借：应交税费—应交增值税进项额转出125.15
贷：应交税费—应交增值税未交增值税

邹刚得老师 解答

2020-08-04 14:43

你好，是的，是这样处理的

LJJ 追问

2020-08-04 14:45

那我这个月只需做这个转出的分录，申报的时候，报表转出就可以了是吗？

邹刚得老师 解答

2020-08-04 14:46

你好，是的，是这样的

LJJ 追问

2020-08-04 14:55

老师我们金蝶没有其他收益这个科目，所以加计抵减做到了营业外收入，请问我现在纳税时，这样的分录是不是正确

邹刚得老师 解答

2020-08-04 14:55

你好，金蝶没有其他收益这个科目，你应当增加这个科目核算才是的
应当通过其他收益科目核算，而不是营业外收入

LJJ 追问

2020-08-04 14:58

之前有请金蝶的来设置过，科目增加了，报表读取不到，所以问了别的老师，别的老师说先做到营业外收入。另外我每个月加计抵减都是一笔计提的，没有一笔一笔就去做加计抵减，这样是否也不可以？

邹刚得老师 解答

2020-08-04 15:02

你好，你的意思是 把所有的 加计抵减汇总做一笔分录的意思？

LJJ 追问

2020-08-04 15:04

是的，那我没用其他收益，上面做的纳税的分录可行吗？

邹刚得老师 解答

2020-08-04 15:07

你好，不可行，应当把营业外收入换成其他收益科目才是的

LJJ 追问

2020-08-04 15:12

您的意思是，我这个月让金蝶处理好这个，把营业外收入的金额全部转到其他收益，然后再做缴税那笔分录，是吗？那我加计抵减只做一笔汇总也不可行，是吗？之前的可以不改吗？后面按要求每笔都做

邹刚得老师 解答

2020-08-04 15:13

你好，需要把营业外收入调整到其他收益核算
加计抵减只做一笔汇总是可以的 
之前有错误是需要更正的

LJJ 追问

2020-08-04 15:18

把营业外收入调整其他收入核算，只要做一笔分录转过去就可以了吧？如果每笔都去更正成其他收益的话，从有加计抵减开始就要更正了

邹刚得老师 解答

2020-08-04 15:22

你好，做一笔这个调整分录就可以了
借；营业外收入，贷；其他收益

LJJ 追问

2020-08-04 15:22

好的，谢谢您老师

邹刚得老师 解答

2020-08-04 15:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢