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刘老师

职称： 注册会计师

2016-07-14 15:50

嗯嗯，老师，你说的我明白啦~~谢谢~~还有个不明白的是，后面那个分录是什么意思？为什么还要把这部分要交的16000再转入“出口退税”里呢？

刘老师 解答

2016-07-14 15:46

出口货物不得免征和抵扣的税额=400000（17%-13%）=16000
首先这个数算错了
我简单的在给你解释一下这是什么意思
出口货物并非执行的真正的零税率，而是一种超低税率 也就是征税率和退税率直接的差额（17%-13%） 是不允许抵扣的，也就是这个16000是不让你抵扣的
所以接下来计算应该是
27200-(8000-16000)
不知道这样解释你能否明白

刘老师 解答

2016-07-14 15:54

他这个分录也应该是不对
对于这个税额
应该是
借：主营业务成本
     贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
他写的那个分录应该是做退税额的处理的

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那抵扣后还需要交税吗？
2017-03-01 22:34:52
您好，按原分录填写凭证，金额填写负数即可。
2018-02-25 14:08:38
<p>借；管理费用等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；银行存款</p>
2016-07-28 10:50:06
您好，是的，加计抵减分录，借应交税费应交增值税（减免税款）贷其他收益
2021-12-15 18:04:47
你好，原材料之前是按全额抵扣的，现在用于不动产，需转出40%，明年再抵。39400是办公楼实际成本与原先暂估成本的差额。
2019-11-14 16:35:38
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