请问，比如2020年5月计提了2019年的所得税1000元，在5月帐这样做的（借：以前年度损益调整1000，贷：应交税费--应交企业所得税 1000，借：利润分配--未分配利润 1000，贷：以前年度损益调整1000），请问，在申报所得税汇算的年报2019年的资交负债表时，期末数“利润分配--未分利利润1000元及应交税费1000元，要调整到2019年年报资产负债表的资末数里吗？还是2019年年报资产负债表不用调这1000元？就按没有调整前的申报就是了？

借：预计负债80以前年度损益调整10贷：预计负债90借：以前年度损益调整20贷：递延所得税资产20借：应交税费_应交所得税22.5贷：以前年度损益调整22.5最后一笔分录要怎么理解？

答： 税法允许在诉讼赔偿在实际发生时抵扣，此时甲公司并未汇算清缴，可以直接抵扣，借方应交税费相当于抵扣

你好 老师 这个是资产负债表日后事项，存货计提报告年度计提的存货跌价准备多了600 那就是相当于报告年度 企业所得税少交了600*0.25=75 在做调整账务是 不应该有一笔：借：以前年度损益调整75 贷：应交税费-应交所得税 75 吗 ？

答： 你好，600乘以25%是等于150不是75，借以前年度损益调整-所得税费用，贷递延所得税资产。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问，比如2020年5月计提了2019年的所得税1000元，在5月帐这样做的（借：以前年度损益调整1000，贷：应交税费--应交企业所得税 1000，借：利润分配--未分配利润 1000，贷：以前年度损益调整1000），请问，在申报所得税汇算的年报2019年的资交负债表时，期末数“利润分配--未分利利润1000元及应交税费1000元，要调整到2019年年报资产负债表的资末数里吗？还是2019年年报资产负债表不用调这1000元？就按没有调整前的申报就是了？

答： 实务中是不调这个，这个是可以不等，这个不调就按不调之前提交就可以，实务中年初数20年改也很少，这个可以不等，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损