我们是生产型的出口企业,既有外销也有内销,适用免抵退政策,我想问我们内销的部分的增值税是可以抵消的,那么这部分增值税对应的附加税怎么处理啊?需要缴纳吗?
小鱼儿
于2020-10-22 09:23 发布 2334次浏览
- 送心意
小崔老师
职称: 中级会计师,审计师,税务师
2020-10-22 10:37
您好,您考虑的比较详细,是个细心的财税人员!抵减的内销应纳增值税额,是要计征附加税的。
会计上的出口抵减内销产品应纳税额,是应交税费—应交增值税的专栏,就是税法上的免抵税额。免抵税额是要作为附加税的计税依据。
相关问题讨论
您好,您考虑的比较详细,是个细心的财税人员!抵减的内销应纳增值税额,是要计征附加税的。
会计上的出口抵减内销产品应纳税额,是应交税费—应交增值税的专栏,就是税法上的免抵税额。免抵税额是要作为附加税的计税依据。
2020-10-22 10:37:35
免抵税额是免抵退税额与应退税额的差额,只有企业应退税额小于免抵退税额时,才会产生免抵税额,是不能留抵下期的,也是不能退税的,是企业没有充分享受到的出口退税.免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是用应退抵掉了应交,但内销部分的增值税应交的城建税就无法抵掉了,所以免抵部分税额需要缴纳城建税.
2021-07-12 08:16:18
你好,
视同内销缴纳增值税。
计税依据是增值税。
2021-03-09 16:36:37
你好,正常结转增值税。外销没有销项税的
可以参考以下分录
2022-04-22 12:50:34
附加税是进口不征,出口不退。
免抵是不享受减免的
2019-06-10 11:29:49
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
小鱼儿 追问
2020-10-22 11:00
小崔老师 解答
2020-10-22 11:22
小鱼儿 追问
2020-10-22 11:27
小崔老师 解答
2020-10-22 11:30
小鱼儿 追问
2020-10-22 17:07
小崔老师 解答
2020-10-22 19:33