老师这题应该选择什么 谢谢 问
你好!应该是 BD是错误选项。 答
根据水资源税试点实施办法的相关规定,以下关于水 问
同学,你好,这个题应该选择ABCD选项 答
我单位主做建筑工程,室内装修,建筑劳务,甲方代我公 问
您好,这个的话,是属于劳务发票的,这个要求 答
一般纳税人,23年出口一部分材料到国外给母公司做 问
你好,相当于之前的收入确认金额不变,只是涉及销项税额 在您描述的情况下,一般纳税人因出口部分材料给母公司做实验,在税务稽核中被指出部分品号不能按0税率出口,需要补缴增值税并缴纳罚款。针对这一情况,以下是关于会计分录的建议: 首先,补缴的增值税销项税额不应直接冲减4月当期的收入,而应作为应纳税额进行会计处理。 1.补缴增值税销项税额:会计分录为:复制代码借:应交税费——应交增值税(补缴销项税额)贷:银行存款这里,“应交税费——应交增值税(补缴销项税额)”代表因税务稽核而需要补缴的增值税销项税额。 2.缴纳罚款:罚款属于营业外支出,会计分录为:复制代码借:营业外支出贷:银行存款 3.如果已经重新开具了发票,并且该发票包含了应补缴的增值税销项税额,那么需要在会计记录中反映这一变化。但由于您已经补交了税款和罚款,因此不需要再次通过发票金额调整收入或成本。 4.如果需要重新调整收入,那么应该按照实际情况进行调整,而不是仅仅基于补缴的销项税额。这通常涉及到与原始销售收入的对比和差异计算。如果需要调整收入,会计分录可能类似于:复制代码借:主营业务收入(红字)(如果需要冲减)贷:应收账款(或银行存款等)(红字)或者,如果收入需要增加:复制代码借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入但请注意,这种情况通常不常见,因为收入通常是在销售发生时确认的,并且不应因为后续税务稽核的结果而轻易调整。 5. 答
这题怎么判断是按100%的加计扣除吗? 问
同学你好,会计利润里已经扣除了一次实际发生的40,然后在扣的40就是加计扣除的部分 答
在建工程,收到发票时,借:在建工程,应交税费一应交增值税处理方式
答: 你好,这个是你们在建房屋的吗?房屋是用在生产经营的吗?
老师好。有几笔凭证,收到专票发票入账时。未做进项税额。收到的是工程发票。只做了:在建工程。没做应交税费~应交增值税进项税。而且发票不是一家厂商开来的。我应该怎么调整凭证?
答: 同学你好!这个的话 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:在建工程
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,我们和建筑承包方签订合同,承包方使用的电费从工程款里扣,分录该怎么做?贷:应付账款/应付工程劳务款 负数,贷:营业外收入,贷:应交税费/应交增值税/销项税额是这样做吗?销项税的税率是按电费还是按建筑服务的税率?还是不做收入,冲减在建工程?
答: 您好,贷:应付账款/应付工程劳务款 (正数)贷:其他业务收入,贷:应交税费/应交增值税/销项税额(税率是13%),不能冲在建工程的,这个电费很大的,没有这部分收入税务很容易查到
Yanice✨ 追问
2020-11-25 19:26
郭老师 解答
2020-11-25 19:28
Yanice✨ 追问
2020-11-25 19:29
郭老师 解答
2020-11-25 19:32