事业单位累计盈余怎样计算 问
你好,你可以参考一下这个公式。 答
请问老师有国际货运代理全套账务处理的分录吗? 问
你好,这个学堂没有整理了。 答
老师,你好!请问纳税信用失信行为消息提醒,连续3个月 问
你好。进项咱要是勾选了就计入进项税额,没有勾选计入待认证进项税额。 答
一般项目:养老服务;养生保健服务(非医疗);家政服务;护 问
同学你好 税局给你核定免税了吗 答
老师好:我们是小规格纳税人,享受小微优惠政策,属于 问
是的,对的,是这么做的。 答
企业因保修费用确认的预计负债,税法允许在以后实际发生时税前列支,即该预计负债的计税基础=其账面价值-税前列支的金额=0。 怎么通俗的理解?
答: 你好 意思是 比如你销售了产品出去 估计会发生销售保修的费是100元 。 而你 会暂估费用 到销售费用100元 。但是这个没有实际发生是无法税前扣除的。 要等着你实际发生了才能税前扣除 。所以这个预计负债的计税基础=其账面价值-税前列支的金额=0
请问老师,亏损合同确认预计负债的账面价值和计税基础需要怎么确定呢?为什么亏损合同确认预计负债的账面价值大于计税基础呢?可以举一个简单的例子吗?
答: 你好,假设企业A签订了一份合同,根据合同条款,企业A预计将在未来两年内因履行该合同而产生总计100万元的亏损。企业A根据会计准则确认了一项预计负债,账面价值为100万元。 然而,在税法上,企业A所在地区的税法规定,只有在实际发生亏损时,才能进行税前扣除。因此,企业A在当前期间不能确认任何税务上的扣除额,导致该预计负债的计税基础为0。 在这种情况下,预计负债的账面价值(100万元)大于其计税基础(0),形成了可抵扣暂时性差异。企业A需要评估这项差异是否会导致未来税款的减少,并根据相关会计准则进行相应的会计处理,如确认递延税资产等。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
请问亏损合同确认预计负债,账面价值与计税基础怎么算的
答: 账面价值是你司估计的计入预计负债的金额,计税基础为账面价值减去可从未来经济利益中扣除的金额,即此时的计税基本为0
Cherish???? 追问
2021-01-27 10:26
meizi老师 解答
2021-01-27 10:27