老师打扰了,请教您一下同一税目,开专票和普票税率 问
是的,同一税目,开专票和普票税率是一样的 答
老师 应交增值税 进项和销项需要怎么结转平的 问
你好,不需要结转平的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
老师,我们项目租的房子,房东不愿意开发票给我们,比 问
您好,是的,年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七) 答
某附息债券面值100元,票面利率6%,每年付息一次,剩余 问
您好同学,久期是什么意思呢 答
以账面价值计量的非货币性资产交换,是以换入资产 问
在以账面价值计量的非货币性资产交换中,换入资产的入账成本是基于换出资产的账面价值,而不是换入资产的公允价值。 答
甲居民企业主要从事手机制造和销售,2019年度有关财务资料如下,营业收入9000万,营业外收入1000万,符合条件的技术转让收入1500万,技术转让成本600万,实际发生广告费和业务宣传费支出900万,实际发放合理的工资薪金1500万,其中残疾职工工资支出200万,实际支出补充养老保险费100万,实际发生与生产经营有关的业务招待费支出100万,实际发生非金融企业借款利息400万,年利率为8%,而金融机构同期同类贷款年利率为6%,已知2018年度甲企业尚有300万元广告费和业务宣传费未结转扣除;企业所得税税率为25%,各项支出均取得合法有效凭据并已作相应的会计处理,其他事项不涉及纳税调整。应如何计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额?
答: 你好,需要计算,做好了额发给你
5.甲居民企业主要从事手机制造和销售,2019年度有关财务资料如下。(1)营业收入9000万元,营业外收入1000万元。(2)实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。(3)实际发生合理的工资、薪金1500万元,其中残疾职工工资支出200万元。(4)实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。(5)实际发生非金融企业借款利息400万元,年利率8%,而金融机构同期同类贷款利息为6%。(6)实际发生公益性捐赠支出80万元。已知:企业所得税税率为25%,当年利润总额为600万元。要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。
答: 您好,计算过程如下 广宣费限额=9000*15%=1350不调整 招待费限额1=9000*0.005=45,限额2=100*60%=60调增55万 残疾人工资调减200万 财务费用调增400*(8%-6%)=8万元 捐赠限额=600*12%=72调增8万元
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
2、甲公司为从事医药研发制造的居民企业,2020 年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入6000 万元,厂房租金收入200万元,国债利息收入50 万元,转让闲置机器设备收入55万。(2)捐赠支出80万元,其中通过市级人民政府向灾区捐款 60万元直接向某希望小学捐款20 万元。(3)发生业务招待费 75 万元,广告费和业务宣传费1800万元。(4)2020年3月1日向民间非金融组织借款 100 万元,2020年9月1日归还,支付利息5万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%。(5)研究开发某种恶性肿瘤药物,研发费用未形成无形资产计入当期损益85 万元。(6)支付税收滞纳金8万元,向客户支付违约金5万元。(7)2020年全年会计利润总额为 1000 万元,已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算应纳企业所得
答: 业务招待费扣除限额6200*0.5%=31,75*60%=45,调增44 广宣费扣除限额6200*30%=1860 利息税前扣除100*6%/2=3,调增2 稍后继续回复
王老师1 解答
2021-06-02 14:38