有笔330元的税控盘发票已备案，我已做入2016年12月的账里，借：管理费用-办公费 贷：其他应付款， 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费，资产负责表里应交税费为负数，因是小微企业第四季度少于10万，免征增值税，我后面为了冲销这笔就做了个借：应交税费-应交增值税 （负数） 贷：管理费用（负数），请问我这样做分录冲销做的对不？（那做账本时还附这330元发票不？）还有我现在冲销了，下个季度要抵扣还能抵吗？（下次抵的时候要附这330元的发票吗？

有笔330元的税控盘发票已备案，我已做入2016年12月的账里，借：管理费用-办公费 贷：其他应付款， 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费，资产负责表里应交税费为负数，因是小微企业第四季度少于10万，免征增值税，我后面为了冲销这笔就做了个借：应交税费-应交增值税 （负数） 贷：管理费用（负数），请问我这样做分录冲销做的对不？（那做账本时还附这330元发票不？）还有我现在冲销了，下个季度要抵扣还能抵吗？（下次抵的时候要附这330元的发票吗？

答： 买时，借: 管理费用 贷:现金 抵时： 借:应交税费-应交增税 贷:管理费用 。不用认证全额抵减！ 这个你可能先填写在报表上留抵，什么时候有要交的税了就什么时候抵扣 没有时间限制！

　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用 负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 减免税款后还有余额吗？

答： 你好，减免税做了上面的分录，是没有余额的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

金税盘分录 借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税不是有余额了吗

答： 你好！借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：营业外收入 月末销项大于进项做结转就可以