外贸企业一直有留抵税额，做账的时候需要区分内销的跟外销的税额么？ 然后需要每月结转留抵的税额么？

外贸企业一直有留抵税额，做账的时候需要区分内销的跟外销的税额么？ 然后需要每月结转留抵的税额么？

答： 同学您好！要区分开的哦，出口的进项税额不能抵扣。 留抵的税额不需要结转：当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可(不需要做凭证结转，到下个月财务软件会默认上月余额为期初数)当销项税大于进项税的时候，表示当月实现了增值税，需要做结转分录将应缴纳的增值税转到规范的分录上一般是这样的借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 (销项-进项的差额)贷:应交税金-未交增值税-本期转入数 (销项-进项的差额)次月申报缴税之后，做借:应交税金-未交增值税-本期已交数 (销项-进项的差额)贷:银行存款申报之后，应交税金-未交增值税科目余额应该是 0，表示没有未交的税金。

国内贸易进项大于销项 可以留抵税额，外贸企业 进项大于销项 退税。 我不明白的是 留底税额是可以到下期再抵扣的，为什么退税为比较占优势

答： 因为退税回来的是资金，资金是有时间成本待定，能产生利息的了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师商贸企业的库存与留抵税额有什么关系？

答： 有留抵税额是由于当期购入的材料进项税额多而销售收入的销项税少造成的，期末库存较期初库存增加较大，说明生产出的产品在当期没有卖出去或购入的原材料还没有生产出产品，这样库存所占用的进项税就较多，一般情况下，工业企业期初库存与期末库存基本持平时，不会有留抵税额。你们是商贸企业，因此会有差额 正常情况下，假如没有库存这一因素的影响，销项是大于进项的，因为一个企业的产品不可能不增值； 留抵税额多的原因，不外乎是进项多而销量小（比如季节性采购或销售），以及部分销售收入没有入账，也或者是没有采用独立交易原则使销售价格偏低（如关联企业之间的业务往来）。