交上个月没有计提的增值税和附加税要怎么做凭证

飞鸟与鱼 追问

2022-03-02 14:51

不是补交的，就是上个月没有计提
，是一般纳税人，但是这个增值税没有抵扣

邹刚得老师 解答

2022-03-02 14:52

你好，需要补计提，然后做缴纳增值税，附加税的分录 

飞鸟与鱼 追问

2022-03-02 14:54

补计提怎么做分录

邹刚得老师 解答

2022-03-02 14:55

你好，增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
附加税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税