某白酒厂为增值税一般纳税人，某月销售粮食白酒20吨，取得含增值税销售额135.60万元；薯类白酒20吨，取得不含增值税销售额60万元。已知白酒消费税比例税率为20%，定额税率0.5元／500克。增值税税率13%。要求：1．计算白酒厂应纳消费税税额。 2．计算该酒厂增值税销项税额。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-26 19:28

你好
1．计算白酒厂应纳消费税税额=135.60万/1.13*20%+60万*20%+（20+20）*2000*0.5
2．计算该酒厂增值税销项税额=（135.60万/1.13+60万）*13%

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