某市A实木地板厂现有一批木材原料需加工成实木地 问
你好,你这个是真题不,我仔细看了下,这个点算一个漏洞的,说了加工费,没提是含税还是不含税,发票什么情况, 答
外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一 问
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗? 答
某企业采用移动加权平均法计算发出甲材料的成本,2 问
同学,你好 4月12日,甲材料的加权平均单位成本=[(300-100)×3%2B200×10]÷(300-100%2B200)=6.5(元/千克),4月末该企业甲材料结存成本=(300-100%2B200-350)×6.5=325(元)。 答
老师 我想问下企业所得税汇算清缴 固定资产账上 问
你好,没有固定资产就直接保存就是 答
请问老师,汇算清缴里面资产折旧摊销及纳税调整明 问
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 答
将筹建期发生的费用入”长期待摊费用-开办费“,2017年12月末长期待摊费用余额为110607.44元(含3178元餐费),在做2017年汇算清缴时A105080表35栏开办费的”资产原值“填上110607.44,“资产计税基础”填上109336.24(110607.44-3178*0.4),填对了吗? 2018年1-3月发生长期待摊费用315185.63元(含7427.5元餐费),2018年4月开出第一单销售,将4月发生的费用直接计入当期损益,5月份开始将2018年3月末的长期待摊费用425793.07元分三年来分摊,2018年5月分摊时入借:“管理费用-开办费”11827.59(425793.08/36),贷“长期待摊费用-开办费\' 11827.59,这样做法对吗?有什么好的建议?
答: 这个开办费分三年进行摊销处理。这个没有问题,至于A105080表中的开办费,计税基础是110607.44元,至于招待费属于招待费调增处理,开办费不调增。就是无票的开办费需要调增
汇算清缴表A105080长期待摊费用调整明细表里 资产帐载金额、本年摊销额、累计摊销额、资产计税基础、按税收一般规定计算额 长期待摊费用都计入管理费用办公费了 要不要填在这表里 填的话这几列分别填什么数据?
答: 要,填你们本年账上本年摊销额、累计摊销额、资产计税基础、按税收一般规定计算额
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
长期待摊费用,在所得税汇算清缴年报中如何填写?计税基础是一致吗?
答: 是的,如果你有分期摊销的话计税基础就是一致的了。
萍水相逢 追问
2017-05-20 15:31
田老师 解答
2017-05-20 15:34