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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-05-25 15:06

您好！1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整

Yolanda 追问

2017-05-25 15:19

第三部是现在就需要做吗？还是年底的时候才做？@宋老师：

宋生老师 解答

2017-05-25 15:19

你好！现在做。

Yolanda 追问

2017-05-25 15:34

软件里面没有以前年度损益调整这个科目 怎么弄啊？@宋老师：

宋生老师 解答

2017-05-25 15:37

你好！你可以自己添加啊。

Yolanda 追问

2017-05-25 15:38

添加到损益下面吗@宋老师：

宋生老师 解答

2017-05-25 15:39

你好！是的。损益类科目

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您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2017-05-25 15:06:31
你好，多计提的所得税，跨年冲销就是了 借：应交税费——企业所得税 贷：以前年度损益调整  
2021-04-13 09:14:50
你好 借；以前年度损益调整 12万 ，贷；应交税费—企业所得税12万 借；应交税费—企业所得税 12万， 贷；银行存款12万
2020-07-06 14:04:03
学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
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