申报表与账面收入一致，但是申报表应交增值税比账面多0.02，怎么调整？

LWX 追问

2022-10-21 20:21

账面是正确的，我上个月为了税金一致，调整了收入，这个月报税就导致本命累计不至于，只要调整收入，税金就有变化

邹刚得老师 解答

2022-10-21 20:22

你好，需要根据申报表情况，对账面的收入，税额（增加0.02）做相应的调整

LWX 追问

2022-10-21 20:24

老师，分录怎么做呢？

LWX 追问

2022-10-21 20:26

如果收入多做0.55，对应税金就是0.02，导致我的税金也会增加0.02，两边还是对不起来

邹刚得老师 解答

2022-10-21 20:27

你好，需要根据申报表情况，对账面的收入，税额（增加0.02）做相应的调整
借：库存现金等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 0.02

LWX 追问

2022-10-21 20:32

收入一致，税金不一致，税金一致，收入就不一致，应该是四舍五入问题导致，申报表上面可以直接填写税金，我可不可以自己改少0.02，而不是申报系统自动带出来的？

邹刚得老师 解答

2022-10-21 20:34

你好，这种情况需要增加申报表的收入和税额，使得申报表的收入大于账面的收入和税额。
然后根据申报表的收入和税额，对之前账面的收入和税额做相应的调整，使得二者做到一致

LWX 追问

2022-10-21 20:37

账面怎么调整？我上个季度就是增加了申报表的收入，保持税金一致，但是账面没有调整，这个调整分录要怎么写？

邹刚得老师 解答

2022-10-21 20:38

你好，需要根据申报表情况，对账面的收入，税额（增加0.02）做相应的调整
借：库存现金等科目 ，贷：主营业务收入（申报表与账面收入的差额） ，  应交税费—应交增值税 0.02