某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元,递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日,该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下(单位:万元):
追寻的豆芽
于2022-12-15 18:50 发布 1171次浏览
- 送心意
悠然老师01
职称: 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
相关问题讨论

你好,同学
你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2021-07-14 17:56:52

你好同学,所得税费用=当期所得税+递延所得税费用,希望帮到您
2022-03-03 22:16:19

你好,同学。
借 所得税费用
递延所得税资产
贷 应交 税费
递延所得税负债
2020-05-24 17:14:35

您好
是的,理解是正确的。
2022-04-25 05:05:45

https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088
看看这里对你有帮助
2022-06-30 12:18:43
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