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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-09-03 17:06

另外，本账套之前并未设置待认证进项税额这个三级科目，请老师指导一下。

李爱文老师 解答

2017-09-03 17:07

本月留抵税额是10万元 
分录是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）500000 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600000 
2、借：应交税费——未交增值税100000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000

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2017-09-03 17:09

老师，取得的90万进项，均已入账。那未认证的30万，需不需要提现出来呢？如果要提现，应该怎么做？

李爱文老师 解答

2017-09-03 17:21

如果入账，可以体现出来，也可以不体现出来，如果体现出来，就是做在“应交税费——应交增值税（待认证税额）

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2019-03-11 11:43:32
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
2020-07-06 16:01:20
你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。
2019-04-21 14:33:27
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
2019-04-22 10:21:57
借应交税费应交增值税进项贷应交税费应交增值税销项。
2022-01-10 18:21:28
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