计提和缴纳了10月份的员工社保，但是员工10月底离职了，11月份发放10月份的工资个人部分没有扣下来，现在也联系不上那位员工，需要把他社保调出来用费用冲掉，是调公司缴纳部分+个缴纳部分，还是只需要调个个缴纳部分？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-11-29 17:14

收不到个人的社保款，就是直接计入公司的社保费用处理，多计社保费用，这样平账了

个人社保是工资的一部分，只是企业代扣代缴给社保中心的。所以个人社保是员工的工资

2021-04-28 17:07:23

收不到个人的社保款，就是直接计入公司的社保费用处理，多计社保费用，这样平账了

2017-11-29 17:14:09

1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　（2）计住房公积金（单位承担部分）　　借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——住房公积金　（3）计提工资（应发工资总额）　　借：成本费用　　贷：应付职工薪酬——工资　　（4）发工资　借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分其他应付款——住房公积金-个人部分应交税费——应交个人所得税　　银行存款（实发工资部分）　　（5）缴纳社保　　借：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分贷：银行存款　　（6）住房公积金缴费　　借：应付职工薪酬——住房公积金　　其他应付款——住房公积金-个人部分　　贷：银行存款　　（7）缴纳个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款。

2018-05-31 11:20:04

借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保费，缴纳的时候借应付职工薪酬-社保费，其他应付款-个人社保费部分，贷银行存款。

2018-12-17 15:13:40

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

精选问题

老师，我们公司主要是卖厨房用品的，现在换成电子发问

开具体的产品的名字，具体的是什么答
老师请问一下，我们单位这个月刚刚开始申请登记为问

你好，可以暂时不勾选的答
老师老师老师是为啥不算消费税问

你好，同学，因为消费税计入了税金及附加科目的答
老师，这个票对着么怎么没有备注问

您好请问是提供的建筑劳务吗答
A公司生产化妆品。A公司欲将一批价值100万元的原问

首先，我们需要了解消费税的计算方法。消费税通常基于产品的售价和税率来计算，对于委托加工后再销售的商品，消费税在销售环节征收。自行加工的化妆品在销售时也需要缴纳消费税。接下来，我们分析每种加工方式的成本和利润：方式一：委托B公司加工成化妆品原材料成本：100万元加工费：70万元总成本：170万元售价：300万元消费税：300万元 * 15% = 45万元所得税前利润：300万元 - 170万元 - 45万元 = 85万元所得税：85万元 * 25% = 21.25万元净利润：85万元 - 21.25万元 = 63.75万元方式二：委托B公司加工成初级化妆品后自行加工原材料成本：100万元初级加工费：36万元进一步加工费：34万元总成本：170万元售价：300万元消费税：300万元 * 15% = 45万元所得税前利润：300万元 - 170万元 - 45万元 = 85万元所得税：85万元 * 25% = 21.25万元净利润：85万元 - 21.25万元 = 63.75万元方式三：自行加工原材料成本：100万元加工费：70万元总成本：170万元售价：300万元消费税：300万元 * 15% = 45万元所得税前利润：300万元 - 170万元 - 45万元 = 85万元所得税：85万元 * 25% = 21.25万元净利润：85万元 - 21.25万元 = 63.75万元从上述分析中可以看出，三种加工方式的净利润都是相同的，均为63.75万元。这是因为不论采用哪种加工方式，最终的销售价格、消费税和所得税都是相同的。因此，从利润最大化的角度来看，三种方式没有区别。答

计提和缴纳了10月份的员工社保，但是员工10月底离职了，11月份发放10月份的工资个人部分没有扣下来，现在也联系不上那位员工，需要把他社保调出来用费用冲掉，是调公司缴纳部分+个缴纳部分，还是只需要调个个缴纳部分？

老师，我们公司主要是卖厨房用品的，现在换成电子发问

老师请问一下，我们单位这个月刚刚开始申请登记为问

老师老师老师是为啥不算消费税问

老师，这个票对着么怎么没有备注问

A公司生产化妆品。A公司欲将一批价值100万元的原问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，我们公司主要是卖厨房用品的，现在换成电子发 问

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