一、资料:某事单位发生如下经济务。 14月3日，人事部门送来本月职工工资发放表，本月应发开展业务活动人员的工资180000元、应发行政管理部门职工工资120000元、应发离退休人员生活补助65000元;本月应由单位缴纳的职工养老保险缴费85 000元、住房公积金43000元。

晓纯老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师专业阶段合格证

2023-06-06 19:03

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晓纯老师解答

2023-06-06 20:22

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一、资料:某事单位发生如下经济务。14月3日，人事部门送来本月职工工资发放表，本月应发开展业务活动人员的工资180000元、应发行政管理部门职工工资120000元、应发离退休人员生活补助65000元;本月应由单位缴纳的职工养老保险缴费85 000元、住房公积金43000元。

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4月3日，人事部门送来本月职工工资发放表，本月应发放开展业务活动人员的工资180000元，应发放行政管理部门职工工资120000元，应发放离退休人员生活补助65000元，本月应由单位缴纳的职工养老保险缴费85000元，住房公积金43000元

答：您好，这个是需要分录吗还是
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答：报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
入职的时候人事部忘记给我缴纳社保公积金了，导致断缴一个月，请问现在可以找公司补缴吗？补缴期限是多久？超过多长时间就不可以补缴了？

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老师，我计提工资做的是借：管理费用（应发：实发+社保和公积金个人部分），贷：应付职工薪酬―工资（实发+社保和公积金个人部分），然后工资发放：借：应付职工薪酬薪酬-工资（实发）贷：银行存款（实发部分），缴纳社保和公积金时，先计提公司部分。借：管理费用―单位社保费+公积金贷：应付职工薪酬―工资（公司部分）缴纳社保时：借：应付职工薪酬―工资（公司加个人社保和公积金）贷：银行存款（公司+个人社保和公积金）作为内账的记账方式，这样合适吗？

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社保公积金个人部分在工资发放的时候已经过了一次应付职工薪酬，现在缴纳社保公积金的时候个人部分还要在过一次应付职工薪酬吗？例如：发放工资的时候,借：应付职工薪酬贷：其他应收款-社保 -公积金个税银行存款缴纳社保公积金的时候：借：其他应收款-社保管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

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关于职工薪酬的计提和发放（包含个税和公积金，社保），公积金又分为单位缴纳和个人缴纳，社保也分为单位缴纳和个人缴纳，比如说5月发放的是4月的工资，但是支付的是5月的公积金

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讨论
老师请帮忙看一下，从计提到发放，我的分录写对了吗？计提工资、社保、住房公积金的分录：借：管理费用——工资（应发数） ——社保（单位部分） ——住房公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬——工资（应发数） ——社保（单位部分） ——住房公积金(单位部分) 缴纳社保、住房公积金的分录：借：应付职工薪酬——社保（单位部分） ——住房公积金（单位部分）其他应收款——社保（个人部分） ——住房公积金（个人部分）贷：银行存款（社保+住房公积金）发放工资时的分录：借：应付职工薪酬——工资（应发数）贷：其他应收款——社保（个人部分） ——住房公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款（工资实发数）

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