我是一般纳税人,17年12月我开了一份发票,当时已经入账,3月份发现错误重新开了一份负数发票,之后又开了一份正数发票,负数发票我分录这样写的 借:以前年度损益调整30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100 贷:应收账款 35100 (以前的账收款是银行存款) , 借:未分配利润 30000 贷:以前年度损益调整30000 正数发票分录是 借:应收账款 35100 贷:主营业务收入 30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100 这样写分录对不对?
紫怡
于2018-04-10 09:25 发布 1162次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-04-10 09:27
正数发票 还是要做 借:应收账款 35100 贷:以前年度损益调整 30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100
再做 借:以前年度损益调整 30000 贷:利润分配--未分配利润
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正数发票 还是要做 借:应收账款 35100 贷:以前年度损益调整 30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100
再做 借:以前年度损益调整 30000 贷:利润分配--未分配利润
2018-04-10 09:27:27
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一般纳税人?申报的对吗?借以前年度损益调整贷应加税费-应交增值税-销项,借利润分配贷以前年度损益调整
2019-03-11 14:45:11
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借利润分配未分配利润贷应交税费。
2022-03-01 09:09:29
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你好; 借应付账款贷以前年度损益调整 ; 借 以前年度损益调整 贷利润分配 -未分配利润
2022-02-23 15:22:57
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同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
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