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我是一般纳税人,17年12月我开了一份发票,当时已经入账,3月份发现错误重新开了一份负数发票,之后又开了一份正数发票,负数发票我分录这样写的 借:以前年度损益调整30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100 贷:应收账款 35100 (以前的账收款是银行存款) , 借:未分配利润 30000 贷:以前年度损益调整30000 正数发票分录是 借:应收账款 35100 贷:主营业务收入 30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100 这样写分录对不对?
答: 正数发票 还是要做 借:应收账款 35100 贷:以前年度损益调整 30000 已交税费-应交增值税-销项税额5100 再做 借:以前年度损益调整 30000 贷:利润分配--未分配利润
现在发现16年一笔收入未提增值税,直接去主营业务收入了,现在调整账务,如下:借:主营业务收入 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费/应交增值税/销项 相应的利润调整如下:借:本年利润 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配/未分配利润 对吗?如果错误,正确的怎么做?
答: 一般纳税人?申报的对吗?借以前年度损益调整贷应加税费-应交增值税-销项,借利润分配贷以前年度损益调整
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
去年做帐时 借 主营业务本 贷 应付帐款 多记了 现在要调帐 怎么处理 如何用以前年度损益调整科目?
答: 你好; 借应付账款贷以前年度损益调整 ; 借 以前年度损益调整 贷利润分配 -未分配利润
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张艳老师 解答
2018-04-10 09:34
紫怡 追问
2018-04-10 09:35
张艳老师 解答
2018-04-10 09:37
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2018-04-10 09:38
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2018-04-10 09:41
紫怡 追问
2018-04-10 09:52
张艳老师 解答
2018-04-10 09:56