老师,请问一下2月份只有收入,没有成本,这合不合理呀 问
你好,你也得看具体是什么情况,比如说是不是把成本计入到了费用科目? 答
老师,我想问下,我租赁车辆一个月2000元,1年24000元 问
同学你好 借费用科目 借进项 贷应付账款 收多少做多少 答
您好!老师,我们公司去年开票两千多万,会被认定为中 问
你好!这个是的,超过2000万就是规模以上企业 答
公司做个税代扣代缴时,可以帮员工填报专项附加扣 问
您好, 可以的,要先填信息的 答
老师,请问下个体工商户,个人所得税经营所得申报的 问
不一致,一般系统会有预警,咱检查一下看看是不是有填写错误。 答
本期有当期应退税额和当期免抵税额要怎么做分录
答: 你好 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) (金额等于免抵税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) (金额等于免抵退税额)
当期末留抵税额≥当期免抵退税额时,当期应退税税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0呢?
答: 是的
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,请老师就这个公式,举个例子解释一下!
答: 举个例子 XXX有限公司为增值税一般纳税人,20XX年6月外购原材料取得防伪税控开具的专用发票,发票总计金额为:200000,税额为:34000,货款尚未支付,发票通过认证。当月内销设备取得不含税销售100000元,成本为85000,外销货物取得FOB销售收入40000美元(单证、信息齐全、汇率为1:6.5),成本为:200000元,上期留抵税额为0元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。计算该企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)=-6600元(即当期留抵额=6600元) 6、如当期期末留抵税额<当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额=6600元 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=33800-6600=27200元 当期免抵税额需要缴交附加税(城建税、教育附加、地方教育附加) 还是上述案例,其他条件不变,增加:上期留抵额为:27200元。计算应企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)-27200=-33800元(即当期留抵额=33800元) 6、如当期期末留抵税额≥当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额=33800元 当期免抵税额=0