月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款

Rosemary 追问

2019-01-09 09:42

分开的话，分录是这样吗？ 
结转增值税 
借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 
         贷:应交税费－未交增值税 
计提附加税 
借:税金及附加 
         贷:应交税费－未交增值税

Rosemary 追问

2019-01-09 09:44

请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？

郭老师 解答

2019-01-09 09:44

是的 
需要结转到本年利润，你不结转损益吗？

Rosemary 追问

2019-01-09 09:52

好的，我明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2019-01-09 09:56

不用客气的