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月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税税金及附加贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税贷:银行存款

Rosemary

2019-01-09 09:33发布 999+ 次浏览

老师解答

郭老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师

2019-01-09,09:35

对的，最好增值税和附加分开

Rosemary （提问者）：分开的话，分录是这样吗？
结转增值税
借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税
贷:应交税费－未交增值税
计提附加税
借:税金及附加
贷:应交税费－未交增值税
Rosemary （提问者）：请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？
郭老师 (答疑老师) ：是的
需要结转到本年利润，你不结转损益吗？
Rosemary （提问者）：好的，我明白了，谢谢老师
郭老师 (答疑老师) ：不用客气的

共5条回复

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对的，最好增值税和附加分开

2019-01-09 09:35:06

你好，缴纳时才是借应交增值税-未交增值税贷银行存款

2019-02-27 16:15:30

一、“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目有余额的当月就结转到“应交税费——未交增增值税”科目。二、是“应交税费——未交增值税”科目的余额是不停的变化

2020-03-02 16:07:37

您好！大体上是这样。不过计提税金及附加是借税金及附加贷应交税费-应交城建税等支付的时候，借应交增值税-未交增值税应交税费-应交城建税等贷银行存款

2017-03-17 16:30:03

你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。

2020-11-22 10:00:48

还有其它疑问？再问一问吧

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月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税税金及附加贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税贷:银行存款

对的，最好增值税和附加分开

你好，缴纳时才是借应交增值税-未交增值税贷银行存款

一、“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目有余额的当月就结转到“应交税费——未交增增值税”科目。二、是“应交税费——未交增值税”科目的余额是不停的变化

您好！大体上是这样。不过计提税金及附加是借税金及附加贷应交税费-应交城建税等支付的时候，借应交增值税-未交增值税应交税费-应交城建税等贷银行存款

你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。

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