老师 我发现18年9至12月的薪酬都是当月计提发放 这样其实是错的 并且因此社保做的也不对 社保是应该做上月的 结果也弄成当月了 老师 这个现在要怎么办呀
Soulmate.H
于2019-04-16 18:23 发布 577次浏览
- 送心意
克江老师
职称: ,中级会计师,注册会计师,税务师
2019-04-16 18:28
你好,这样,你统一算一下,18年9至12月应该计提多少,实际计提多少,就差额进行账务处理,金额不大,可以就在19年核算。
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你好,这样,你统一算一下,18年9至12月应该计提多少,实际计提多少,就差额进行账务处理,金额不大,可以就在19年核算。
2019-04-16 18:28:06
你这个做12月账,你这个计提12月工资,要是做11月账,那就计提11月工资,跨年不能1月去计提12月,跨年损益做以前年度损益调整,你要是没有跨年,11月没有计提,那12月计提2个月就可以
2019-09-13 15:37:12
你好!你这样做,是可以的。
2017-10-09 17:02:24
你可以少计提这个数字的
2019-08-08 21:00:46
你好,把上个月的补计提就是了,其他的按规定计提,扣缴就是了 举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-07-05 11:37:28
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