老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？

老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？

答： 你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

之前我们公司有一些留抵税额，然后4月份我又认证了进项税额，4月份的销项税额用之前的留底税额就可以抵扣掉。我查了下好像是如果当月认证的如果不抵扣就作废了。是这样吗？

答： 当月认证当月必须进行在附表二填列，可以留在主表上进行后期抵扣，必须当月认证当月申报

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录

答： 您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣