当月调整了以前年度损益，导致资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润不一致了，原因是什么，应不应该一致

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-09 15:01

你好，有以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

等風来～～追问

2020-06-09 15:03

勾稽关系明白，但是我们是系统直接结转的数据，得出来的利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润的差额就是调整的以前年度损益调整的数据，以前年度调整的数据最终是结转到了利润分配未分配利润中

等風来～～追问

2020-06-09 15:04

那这样的话我们的两个报表就不一致了，需要怎么改动啊

邹刚得老师解答

2020-06-09 15:06

你好，不需要做改动，符合上述勾稽关系就可以了的

等風来～～追问

2020-06-09 15:13

那这样两个表不一致，不影响报税吗，还有是不是到年底全部结转到未分配利润中就一致了啊

邹刚得老师解答

2020-06-09 15:15

你好，不影响纳税申报的
从以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润，资产负债表与利润表（仍然有以前年度损益调整发生额这个差异的）
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

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