老师,现在申报企业所得税汇算清缴,填写基础经营情 问
填第四季度申报表给你自动算的那个资产总额 答
A公司注册资本1000万,有甲乙两个股东;甲占股95%,乙 问
1.转让金额的确定:公司目前的净资产为:所有者权益 = 681,440元。甲股东所占的净资产部分为:681,440元 * 95% = 647,368元。因此,甲股东将其95%的股份转让给丙时,一个基本的转让金额可以是647,368元。但请注意,这只是一个基于净资产的估算值,实际转让金额可能因谈判、市场条件、公司前景等因素而有所不同。 2.个税的计算:对于个人股东(甲)来说,股权转让所得需要缴纳个人所得税。应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用。在此例中,股权原值(即甲股东的实缴出资额)为0元,合理费用(如评估费、中介费等)需要根据实际情况确定。应纳税所得额 = 647,368元(假设为转让收入) - 0元(股权原值) - 合理费用。根据中国的税法规定,个人所得税的税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所差异。在此,我们假设使用20%的税率(请注意,这只是一个示例税率,实际税率可能因应纳税所得额的不同而有所调整)。应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数。但由于速算扣除数在大多数情况下对于股权转让所得并不适用,因此这里我们忽略速算扣除数。应纳税额 = (647,368元 - 合理费用) * 20%。 答
个人所得税,公司帮员工承担了怎么记账? 问
您好,借:营业外支出 贷:应交税费-个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款 答
老师你好咨询一下您 问
您好,你是想问哪方面的了,看能不能帮您? 答
老师,请教关于2023年度的汇算清缴问题,2023年预付 问
你好,那你2023年的时候账务处理怎么做的,做到了11月份儿和12月份的吗。 答
想调整其他应收款的期初余额,可以用以前年度损益调整科目吗,借:以前年度损益调整,贷:其他应收款,结转时,借:未分配利润-期初 贷:以前年度损益调整?
答: 可以这么处理。分录没有问题
19年12月账务为: 借:主营成本203129 贷:其他应收款203129 其他应收款为往来款,本身就要跟客户收取的金额. 结果2020年现在发现多结转了5916.38 是不是现在就该调整为借:以前年度损益调整5916.38 贷:主营成本5916.38 借:利润分配-未分配利润5916.38 贷:以前年度损益调整5916.38 请问是这样处理吗 ?
答: 汇算清缴的时候,你调增了吗?
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
借:以前年度损益 贷:其他应收款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请问老师,这笔账应该去年挂收入,交税的,当时挂往来,那今天不用补税吗
答: 需要补交增值税,不因你的分录处理,改变业务性质
外贸企业,现在征退率差转成本了。相当于减少了收入,现在收到退税款了,该怎么调账能这样分录吗?借:其他应收款/出口退税款贷:以前年度损益调账借:以前年度损益调整贷:利润分配/未分配利润
老师,在本月贷其他应收款,借以前年度损益调整,和借利润分配-未分配利润,贷以前年度损益调整,只需做这两笔分录,所得税什么时候调整?
去年十月份计提房租贷方用的科目是其他应收款,今年看到了要冲掉,直接做进未分配利润里了,没用以前年度损益调整科目,但我感觉减少了今年的费用?是不是冲这一步不对呀?不写这一步有不能说明问题,请教老师
老师您好,公司账户今年发现一笔在2020年已进入费用款,其实应进其他应收款,今年1月做了调整,分录是:借:其他应收款,贷:以前年度损益调整,借;以前年度损益调整,贷:利润分配,这样做对不对