小规模公司,外购的用于正常销售的酒水,一小部分用于了赠送和招待,请问账务处理是不是借:管理费用—业务招待费 (成本+销项税额),贷:库存商品 应交增值税—销项税额?企业所得税纳税调整时,视同销售收入为售价,视同销售成本为商品进价,业务招待费填成本+销项税额,对吗?
无忧无虑
于2024-03-25 16:41 发布 119次浏览
- 送心意
陈陈陈老师
职称: 中级会计师,税务师
2024-03-25 16:44
你好,小规模取得发票一般均为普票,贷方库存商品已经包含了税费了,无需有贷方应交税费
企业所得税业务招待费不是视同销售处理的,正常作为管理费用处理
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您好
这样账务处理正确的
2019-09-03 11:23:53
您好,学员,不可以,用于招待收到的专票,进项税额是不可以抵扣的。
2019-08-10 08:05:51
您好
可以直接这样写分录
借:管理费用-业务招待费
贷:银行存款
然后勾选平台做勾选不抵扣操作就好了
2019-11-29 16:43:41
你好!
年底汇总做分录冲销
借应交税费…应交增值税(进项税额转出)
贷应交税费…应交增值税(进项税额)
2020-05-15 09:57:15
同学你好,进项和销项都需要在月末转到已交税金里,然后贷方下个月缴纳,借方留底后面抵扣
2020-05-14 13:28:39
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