中级会计职称,经济法基础,会计实务

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下列各项产生应纳税暂时性差异的有( )

2023-04-09 10:50 351
下列各项应确认递延所得税负债的有( )

2023-04-09 10:46 515
A公司为2017年新成立的公司,2017年发生经营亏损3000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2018年实现税前利润800万元,未发生其他纳税调整事项,预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2018年适用的所得税税率为33%,根据2018年颁布的新所得税法规定,自2019年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2019年实现税前利润1200万元,2019年未发生其他纳税调整事项,预计未来3年内能产生足够的

2023-04-09 10:24 316
下列交易或事项中,可能会产生应纳税暂时性差异的有( )

2023-04-09 10:21 475
A公司于2×15年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租,取得时的入账金额为2000万元,采用成本模式计量,采用直线法按20年计提折旧,预计无残值,税法折旧与会计一致；2×17年1月1日,A公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式条件,2×17年1月1日的公允价值为2100万元,2×17年年末公允价值为1980万元,假设适用的所得税税率为25%,则下列说法正确的有( )

2023-04-09 10:18 402
在采用债务法进行所得税会计处理时,下列各项中,可能会导致本期所得税费用增加的项目有( )

2023-04-09 10:15 307
下列有关递延税款的表述中,正确的有( )

2023-04-09 10:11 332
在进行所得税会计处理时,因下列各项原因导致的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异中,属于永久性差异的有( )

2023-04-09 10:08 362
采用资产负债表债务法核算所得税时,不考虑递延所得税影响计入资本公积等特殊情况,应调减所得税费用的项目包括( )

2023-04-09 10:05 313
下列项目中,不应确认递延所得税负债的有( )

2023-04-09 10:02 352
甲公司2017年12月31日购入一项固定资产,其初始入账价值为300万元,会计上采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为0;税法规定对该类固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限及净残值与会计相同。2018年12月31日,甲公司对该项固定资产进行减值测试,计提固定资产减值准备60万元。假定计提减值准备后该项固定资产会计上的折旧年限、折旧方法及净残值均没有发生变化。2019年12月31日该项固定资产没有发生进一步的减值。则下列说法中正确的有( )

2023-04-09 09:58 862
下列经济业务或事项,产生可抵扣暂时性差异的有( )

2023-04-09 09:55 462
S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,该企业2017年度实现利润总额1800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2017年企业应交纳的所得税为( )万元。

2023-04-09 09:52 340
甲公司拥有乙公司70%有表决权股份,能够控制乙公司的生产经营决策。2017年9月甲公司以9500万元将自产产品一批销售给乙公司。该批产品在甲公司的生产成本为8500万元。至2017年12月31日,乙公司对外销售了该批商品的50%。假定涉及商品未发生减值。两公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础。为此在合并财务报表中应确认( )

2023-04-09 09:48 363
仁宇公司2014年12月31日购入一台价值20万元的设备,预计使用年限为5年,预计净残值为0,假定会计上采用直线法计提折旧,税法上采用双倍余额递减法计提折旧,2017年年末该资产未出现减值迹象。则2017年12月31日应纳税暂时性差异余额为( )万元。

2023-04-09 09:45 401

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